1. 城市維護建設稅教育費附加計算公式
計提城建稅和教育費附加公式：
借：營業稅金及附加 CE（）
貸：應交稅費——應交城建稅
（QM（未交增值稅，月）+QM（應交營業稅，月）+QM（應交消費稅，月）*7%
——應交地方教育費附加
（QM（未交增值稅，月）+QM（應交營業稅，月）+QM（應交消費稅，月）*3%
自定義轉賬常用公式
1、結轉製造費用
借：生產成本 CE（）
貸：製造費用 QM（製造費用，月）
公式含義
借：借貸方平衡差額
貸：製造費用本月期末余額
2、結轉完工產品
借：庫存商品 CE（）
貸：生產成本 QM（生產成本，月）
公式含義
借：借貸方平衡差額
貸：生產成本本月期末余額
3、結轉未交增值稅
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
QM（增值稅銷項稅額，月）—QM（增值稅進項稅額，月）+QM（增值稅進項稅額轉出，月）
貸：應交稅費——未交增值稅CE（）
公式含義
借：增值稅銷項稅額本月期末余額—增值稅進項稅額本月期末余額+增值稅進項稅額轉出的期末余額
貸：借貸平衡差額
4、計提城建稅和地方教育費附加
借：營業稅金及附加 CE（）
貸：應交稅費——應交城建稅
（QM（未交增值稅，月）+QM（應交營業稅，月）+QM（應交消費稅，月）*7%
——應交地方教育費附加
（QM（未交增值稅，月）+QM（應交營業稅，月）+QM（應交消費稅，月）*3%
公式含義
借：借貸方差額 貸：（未交增值稅本月期末余額+應交營業稅本月期末余額+應交消費稅本月期末余額）*7% （未交增值稅本月期末余額+應交營業稅本月期末余額+應交消費稅本月期末余額）*3%
5、計提所得稅
借：所得稅 JG（）
貸：應交稅費——應交所得稅 JE（本年利潤，月）*25%
公式含義
借：取對方科目的計算結果
貸：本年利潤本月凈發生額*25%
6、結轉所得稅
借：本年利潤 JG（）
貸：所得稅 QM（所得稅費用，月）
公式含義
借：取對方科目的計算結果
貸：所得稅費用本月期末余額
7、結轉本年利潤
借：本年利潤 QM（本年利潤，月）
貸：利潤分配——未分配利潤 CE（）
公式含義
借：本年利潤本月期末余額
貸：借貸方差額
8、提取盈餘公積和公益金
借：利潤分配——提取法定盈餘公積金 JG（盈餘公積——法定盈餘公積金）
——提取法定公益金 JG（盈餘公積——法定公益金）
貸：盈餘公積金——法定盈餘公積金 FS（利潤分配——未分配利潤，月，貸）*10%
——法定公益金 FS（利潤分配——未分配利潤，月，貸）*5%
公式含義
借：盈餘公積——法定盈餘公積金的計算結果
盈餘公積——法定公益金的計算結果
貸：利潤分配——未分配利潤 本月 貸方的發生額 *10% 利潤分配——未分配利潤 本月 貸方的發生額 *5%
9、結轉盈餘公積和公益金
借：利潤分配——未分配利潤 CE（）
貸：利潤分配——提取法定盈餘公積金
FS（利潤分配——提取法定盈餘公積金，月，借）
——提取法定公益金
FS（利潤分配——提取法定公益金，月，借）
公式含義
借：借貸方差額
貸：利潤分配——提取法定盈餘公積金 本月 借方的發生額
利潤分配——提取法定公益金 本月 借方的發生額
提示： JG（）取對方計算結果（括弧內輸入具體科目代碼；如果括弧為空，則默認取對方
計算結果）
JE（）借貸方凈發生額（括弧內輸入具體科目代碼，比如本年利潤科目代碼） CE（）借貸方平衡差額（括弧一般為空）
FS（）借方發生額或者貸方發生額（括弧內輸入具體科目代碼） QC（）期初余額（括弧內輸入具體科目代碼） QM（）期末余額（括弧內輸入具體科目代碼）
2. 城建稅和教育費附加怎麼算
城建稅即城市建設維護稅。顧名思義，這一部分的稅費繳納是為了用於城市公共基礎設施的建設和維護，是我們每一個公民都應盡的義務。教育附加稅和城市建設維護稅都是增值稅的一種。今天，就跟隨華律網和掘小編一起了李雹解一下城建稅和教育附加稅該如何計算。
城建稅、喚擾核教育費附加、地方教育費附加計稅基礎均為納稅人實際繳納的增值稅、消費稅稅額，
計算公式為：納稅人實際繳納的增值稅、消費稅稅額*適用稅率。
城建稅適用稅率為：納稅人所在地在城市市區的，稅率為7%；而納稅人所在地在縣城、建制鎮的，稅率為5%；納稅人所在地不在城市市區、縣城或者是建制鎮的，稅率為1%。教育費附加稅率為3%，地方教育費附加為2%。
城市維護建設稅的征免規定：
1.對出口產品退還增值稅、消費稅的，不退還已繳納的城市維護建設稅。
2.海關對進口產品代征的增值稅、消費稅，不徵收城市維護建設稅。
3.對「二稅」實行先征後返、先征後退、即征即退辦法的，除另有規定外，對隨「二稅」附征的城市維護建設稅，一律不予退(返)還。