『壹』 有沒有出納用的軟體
用友票據通——票據列印、管理、設計、出納管理完美解決方案。
出納專家2005。
它是目前世界上運行速度最快、體積最小、使用最簡單的出納軟體。它也是目前世界上唯一能夠列印出真正帳頁的出納軟體。出納專家2005讓您的出納記帳工作真正變得簡單，簡單得甚至只需要輸入您的出納數據。您可以隨時按您所需要的格式查閱、列印、修改任何一個年度、月份、日期的出納帳頁。
納基礎工作之憑證篇（二）：原始憑證
一、什麼是原始憑證
原始憑證，又稱原始單據，是在經濟業務發生或完成時取得或填制的，用以記錄、證明經濟業務已經發生或完成的原始憑證，是進行會計核算的原始資料。原始憑證記載著大量的經濟信息，又是證明經濟業務發生的初始文件，與記賬憑證相比較，具有較強的法律效力，所以它是一種很重要的憑證。
二、原始憑證的種類
外來原始憑證
外來原始憑證是指同外部單位發生經濟往來關系時，從外部單位取得的原始憑證。如購貨時取得的發貨票、付款時所取得的收據等。
自製原始憑證
(1)一次憑證，是指憑證的填制手續是一次完成的，用以記錄一項或若干項同類性質經濟業務的原始憑證。外來原始憑證和大部分自製原始憑證都是一次憑證，如收貨單、發貨單、購貨發票、付款收據、費用報銷單等。
（2)累計憑證是在一定時期內連續記錄同類經濟業務，期末按其累計數作為記賬依據的自製原始憑證。主要適用於經濟重復發生的經濟業務，如工業企業用的限額領料單。
(3)記賬編制憑證。在企業自製的各種原始憑證中，一般都是以實際發生或完成的經濟業務為依據，由經辦人員填制並簽章，但有些自製原始憑證，則是由會計人員根據已經入賬的結果，對某些特定事項進行歸類、整理而編制的。這種根據賬簿記錄而填制的原始憑證，稱為記賬編制憑證。如月末確定已銷商品成本時，根據庫存商品賬簿記錄所編制的成本計算表；月末計算產品生產成本時，所編制的製造費用分配表以及月末所編制的利潤分配計算表等。
(4)匯總原始憑證。實際工作中，為了集中反映某項經濟業務的總括情況，並簡化記賬憑證的填制工作，往往將一定時期內若於記錄同類性質經濟業務的原始憑證匯總編製成一張原始憑證，這種憑證稱為匯總原始憑證。如收貨匯總表、商品銷貨匯總表、發出材料匯總表等。匯總原始憑證所匯總的內容，只能是同類經濟業務，即：將反映同類經濟業務的各原始憑證匯總編制一張匯總原始憑證，不能匯總兩類或兩類以上的經濟業務。匯總原始憑證也屬於原始憑證的范疇。
三、原始憑證的填制和審核
原始憑證的基本要素
原始憑證是記錄經濟業務完成情況，明確有關單位與人員經濟責任的證明單據。因此，必須認真如實地填制好原始憑證。雖然不同的原始憑證有其反映的不同經濟業務內容、不同的格式，但都包含有以下幾個要素：
(1)原始憑證的名稱；
(2)原始憑證的編號；
(3)填制原始憑證的日期；
(4)填制和接受原始憑證的單位名稱；
(5)有關的經濟業務內容；
(6)經濟業務所涉及的數量、計量單位、單價和金額總量；
(7)有關部門與人員的簽名或蓋章；
(8)憑證附件。
原始憑證填制的要求
原始憑證是具有法律效力的證明文件，是進行會計核算的重要原始依據。原始憑證的填制必須符合下列基本要求：
(1)記錄真實
必須實事求是地填寫經濟業務，原始憑證上填制的日期、業務內容、數量、金額等必須與實際情況完全符合，確保憑證內容真實可靠。
(2)填制內容要完整，不可遺漏
原始憑證必須按規定的格式和內容逐項填寫齊全，同時必須由經辦業務的部門和人員簽字蓋章，對憑證的真實性和正確性負完全的責任。
(3)要明確經濟責任
原始憑證上要有經辦人員或部門的簽章。外來的原始憑證，從外單位取得的，必須蓋有填制單位的財務公章，從個人取得的，必須有填制人員的簽名或蓋章；自製原始憑證，必須有經辦單位負責人的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位的財務公章。
(4)填制及時，按照規定程序傳遞、審核，以便據以編制記賬憑證。
(5)書寫清晰，字跡工整
原始憑證要用藍黑墨水書寫，支票要用碳素墨水填寫。兩聯或兩聯以上套寫的憑證，必須全部寫透。大小寫金額數字要符合規定，正確填寫。原始憑證上的文字和數字都要認真填好，要求字跡清楚，易於辨認，不得任意塗改、刮擦或挖補。一般憑證如果發現錯誤，應當按規定方法更正。而有關現金、銀行存款收支業務的憑證，如果填寫錯誤，不能在憑證上更正，應加蓋「作廢」戳記，重新填寫，以免錯收錯付。
(6)各種原始憑證要延續編號
如果憑證已預先印定編號，如發票、支票、收據等，在需要作廢時，應當加蓋「作廢」戳記，並連同存根和其他各聯全部保存，不得隨意撕毀。
原始憑證的審核
對會計憑證的審核是會計監督的一個重要手段。原始憑證填制以後，為了保證其真實可靠，會計部門在據此填制記賬憑證人賬前，必須對其進行嚴格的審核。審核主要包括兩個方面：
(1)審核原始憑證所汜錄的經濟業務的合理性、合法性主要是審查記錄的經濟業務是否符合有關法律、法令、制度和政策；是否執行了預算、合同和計劃，是否符合經濟核算的原則。若發現有違法違紀行為，要拒絕執行，並向有關部門與領導匯報。
(2)對原始憑證的合理性進行技術性審核主要是審核原始憑證的內容和填制手續是否符合規定的要求，即憑證所載的內容是否與實際情況一致，該填的項目是否遺漏，數字是否清楚准確，書寫是否規范，有關部門與人員是否都已簽名或蓋章。對有技術性問題的原始憑證要退回，補齊手續或更正錯誤。
出納崗位的職責是什麼？
出納崗位的職責一般包括：
（1）辦理現金收付和結算業務；
（2）登記現金和銀行存款日記賬；
（3）保管庫存現金和各種有價證券；
（4）保管有關印章、空白收據和空白支票。
出納員三字經：
出納員，很關鍵；靜頭腦，清雜念。
業務忙，莫慌亂；情緒好，態度謙。
取現金，當面點；高警惕，出安全。
收現金，點兩遍；辨真假，免賠款。
支現金，先審單；內容全，要會簽。
收單據，要規范；不合規，擔風險。
賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。
長短款，不用亂；平下心，細查點。
借貸方，要分清；清單據，查現款。
月憑證，要規整；張數明，金額清。
庫現金，勤查點；不壓庫，不挪欠。
現金賬，要記全；賬款符
什麼是出納？
出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬於出納工作。它既包括備單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作；也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納工作則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。
出納人員。從廣義上講，既包括會計部門的出納工作人員，也包括業務部門的各類收款員(收銀員)。收款員(收銀員)，從其工作內容、方法、要求，以及他們本身應具備的素質等方面看，與會計部門的專職出納人員有很多相同之處。他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據的收入，保證自己經手的貨幣資金和票據的安全與完整；他們也要填制和審核許多原始憑證；他們同樣是直接與貨幣打交道，除了要有過硬的出納業務知識以外，還必須具備良好的財經法紀素養和職業道德修養。所不同的是，他們一般工作在經濟活動的第一線，各種票據和貨幣資金的收入，特別是貨幣資金的收入，通常是由他們轉交給專職出納的；另外，他們的工作過程是收入、保管、核對與上交，一般不專門設置賬戶進行核算。所以，也可以說，收款員(收銀員)是出納（會計）機構的派出人員，他們是各單位出納隊伍中的一員，他們的工作是整個出納工作的一部分。出納業務的管理和出納人員的教育與培訓，應從廣義角度綜合考慮。狹義的出納人員僅指會計部門的出納人員。
出納人員的職責是什麼？
出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關繫到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和許可權，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》、等財會法規，出納員具有以下職責：
1．按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，帳面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款帳與銀行對帳單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。
2．根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然後根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記帳和銀行存款日記帳，並結出余額。
3．按照國家外匯管理和結購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。
4、掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行帳戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。
5．保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬於出納員責任的要進行賠償。
6．保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續。
出納的日常工作內容有哪些？
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。
1.貨幣資金核算。日常工作內容有：
（1）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款後，要在收付款憑證上簽章，並加蓋「收訖」、「付訖」戳記
（2）辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對於填寫錯誤的支票，必須加蓋「作廢」戳記，與存根一並保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（3）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，並結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使帳面余額與對帳單上余額調節相符。對於末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。
（4）保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以「白條」抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（5）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。
（6）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
2、往來結算。日常工作內容有：
（1）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業務。現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部單位不能辦理轉帳手續和個人之間的款項結算；低於結算起點的小額款項結算；根據規定可以用於其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規定報經批准後處理。實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。
（2）核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據審核後的記帳憑證逐筆登記，並經常核對余額。年終要抄列清單，並向領導或有關部門報告。
3、工資核算。日常工作內容有：
（1）執行工資計劃，監督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對於違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。
（2）審核工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標准，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等)，計算實發工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核後，會同有關人員提取現金，組織發放。發放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢後，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證後或單獨裝訂成冊，並註明記帳憑證編號，妥善保管。
（3）負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
對於各種有問題的原始憑證怎樣處理？
在審核原始憑證的過程中，會計（出納）人員要認真執行《會計法》所賦予的職責、許可權，堅持制度、堅持原則。對違反國家規定的收支，超過計劃、預算或者超過規定標準的各項支出，違反制度規定的預付款項，非法出售材料、物資，任意出借、變賣、報廢和處理財產物資，以及不按國家關於成本開支范圍和費用劃分的規定亂擠亂攤生產成本的憑證，會計人員應拒絕辦理。對於內容不完全、手續不完備、數字有差錯的憑證，會計人員應予以退回，要求經辦人補辦手續或進行更正。對於偽造或塗改憑證等弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，會計人員在不拒絕辦理的同時，應當予以扣留，並及時向單位主管或上經主管報告，請求查明原因，追究當事人的責任。
『貳』 做出納需要學習些什麼課程
作為出納，您需要掌握一系列的基礎知識和技能，包括會計基本概念、復式記賬法、會計憑證及賬簿的處理等。會計基礎知識是出納工作的基石，確保您能夠准確無誤地記錄和處理公司的財務交易。
您還需要了解不同貨幣的名稱、符號、匯率及換算方法，這對處理跨國交易至關重要。此外，熟悉財務軟體，如金蝶、用友等，是提高工作效率的關鍵，掌握這些軟體可以幫助您高效地進行賬務處理、報表生成及數據分析。
稅收知識同樣不可忽視，您需要了解稅收基本政策、稅種、稅率、稅收優惠等，熟悉企業納稅申報流程，以確保公司遵守相關法規。銀行業務方面，掌握存款、取款、轉賬、貸款、信用證等基本操作，以及企業與銀行之間的日常業務往來，對於處理公司與銀行的關系至關重要。
財務分析能力也是出納的重要技能之一，您需要掌握財務比率分析、財務報表分析等方法，以了解企業財務狀況、經營成果等。此外，了解內部控制基本概念、原則、方法，有助於提高企業財務管理水平，確保資金安全。
熟悉與企業財務管理相關的法律法規，如公司法、合同法、破產法等，可以避免公司在財務管理中遇到法律風險。具備良好的溝通協調能力，與上級、同事、銀行、稅務等部門保持良好關系，有助於出納更好地完成工作任務。
職業道德是出納工作的底線，遵循公允、誠實、保密等原則，是您在工作中必須遵守的行為准則。以上所述的課程和技能是出納需要學習的，但實際工作中可能還需要其他技能和知識，需要您不斷學習和積累。
『叄』 市場上有哪些會計實訓軟體
市場上常見的會計實訓軟體包括金蝶和用友。此外，您可以通過以下網址試用純畢個軟體：http://www.netinnet.cn/。試用時，教師與學生的用戶名是：01，密碼是：123456。（目前提供試用的有：《基礎會計做鎮芹》、《出納實務》、《稅務會計》、《成本會計》、《中級會計》和《財務管理》）