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『貳』 個人所得稅基礎信息表怎麼填
個人所得稅基礎信息表填寫
(一)、適用范圍
本表由扣繳義務人填報。適用於扣繳義務人辦理全員全額扣繳明細申報時，其支付所得納稅人基礎信息的填報。初次申報後，以後月份只需報送基礎信息發生變化的納稅人的信息。
(二)、扣繳義務人填報本表時，「姓名、國籍(地區)」「身份證件類型」「身份證件號碼」「是否殘疾烈屬孤老」為所有納稅人的必填項;其餘則根據納稅人自身情況選擇後填報。
(三)、有關項目填報說明
1.姓名:填寫納稅人姓名。中國境內無住所個人，其姓名應當用中、外文同時填寫。
2.國籍(地區)：填寫納稅人的國籍或者地區。
3.身份證件類型:填寫納稅人有效身份證件(照)名稱。中國居民，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱;中國境內無住所個人，填寫護照、港澳居民來往內地通行證、台灣居民來往大陸通行證等證照名稱。
4.身份證件號碼:填寫身份證件上的號碼。
5.是否殘疾烈屬孤老:有本項所列情況的，填寫「是」;否則，填寫「否」。
6.雇員欄:本欄填寫雇員納稅人的相關信息。
(1)電話:填寫雇員納稅人的聯系電話。
(2)電子郵箱:填寫雇員納稅人的電子郵箱。
7.非雇員欄:填寫非扣繳單位雇員的納稅人(不包括股東、投資者)的相關信息。一般填寫從扣繳單位取得勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、利息股息紅利所得、財產租賃所得、財產轉讓所得、偶然所得、其他所得的納稅人的相關信息。
(1)聯系地址:填寫非雇員納稅人的聯系地址。
(2)電話:填寫非雇員納稅人的聯系電話。
(3)工作單位:填寫非雇員納稅人的任職受雇單位名稱全稱。沒有任職受雇單位的，則不填。
8.股東、投資者欄:填寫扣繳單位的自然人股東、投資者的相關信息。沒有則不填。
(1)公司股本(投資)總額:填寫扣繳單位的公司股本(投資)總額。
(2)個人股本(投資)額:填寫自然人股東、投資者個人投資的股本(投資)額。
9.境內無住所個人欄:填寫在中國境內無住所個人的相關信息。沒有則不填。
(1)納稅人識別號:填寫主管稅務機關賦予的18位納稅人識別號。該納稅人識別號作為境內無住所個人的唯一身份識別碼，由納稅人到主管稅務機關辦理初次涉稅事項，或者扣繳義務人辦理該納稅人初次扣繳申報時，由主管稅務機關授予。
(2)來華時間:填寫納稅人到達中國境內的年月日。
(3)任職期限:填寫納稅人在中國境內任職受雇單位的任職期限。
(4)預計離境時間:填寫納稅人預計離境的年月日。
(5)預計離境地點:填寫納稅人預計離境的地點。
(6)境內職務:填寫納稅人在境內任職受雇單位擔任的職務。
(7)境外職務:填寫納稅人在境外任職受雇單位擔任的職務。
(8)支付地:填寫納稅人取得的所得的支付地，在「境內支付」「境外支付」和「境、內外同時支付」三種類型中選擇一種填寫。
(9)境外支付地國別(地區)：如果納稅人取得的所得支付地為國外的，填寫境外支付地的國別或地區名稱。
『叄』 企業所得稅年度納稅申報基礎信息表怎麼填
企業所得稅納稅申報表是納稅人(或納稅代理人)辦理企業所得稅納稅事宜而使用的載體，也是稅務機關據以徵收、分析、檢查企業所得稅所使用的資料。納稅人需按照規范要求、按照固定樣式，填報企業所得稅納稅申報表，在規定的時間內報送主管稅務機關。企業所得稅納稅申報表分為A類(查賬徵收企業適用)和B類(核定徵收企業適用)，包括年度納稅申報表系、季度預繳申報表兩個體系。下面我為大家介紹A類年度納稅申報表的申報攻略，方便大家迅速准確地完成申報表的填列!
一、企業所得稅年度納稅申報表
企業所得稅年度納稅申報表由封面、填報表單、37張申報表(1張主表和36張附表)組成。按申報表功能，可以歸並成8種類型，分別是基礎信息表、主表、財務信息表類、納稅調整表類、彌補以前年度虧損表、稅收優惠表類、境外所得表類、匯總納稅表類。
一般情況下，企業只需要填報主表及財務信息表類。當納稅人會計處理與稅法規定不一致產生差異，需進行納稅調整，則填寫納稅調整表類;當納稅人發生虧損及彌補以前年度虧損時，則填報彌補以前年度虧損表;當納稅人享受稅收優惠政策，則填報稅收優惠表類。其它信息的填列，以此類推。
總的來看，企業所得稅年度納稅申報表是一套「樹形」報表系統(如圖示)。主表中的對應欄次由一張或多張附表匯總計算出，只要掌握了主附表之間的勾稽關系，就可以輕松填報了。
(一)基礎信息表的填列
年度納稅申報表的填列要從基礎信息表入手，該表集成了各張附表的基礎信息。納稅人在進行企業所得稅年度納稅申報時，要把基本經營情況、有關涉稅事項情況等填列到《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》中。納稅人完成基礎信息表的填列後，按照企業涉稅業務選擇需要填報的表單，就可以確定應填列附表數量了。
主表:
企業所得稅年度納稅申報表主表(A100000《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)》)是整套報表的核心，它包括了利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算三個部分。通過主表，可以直觀獲取企業所得稅的計算過程，除個別行次需要填寫之外，主表的多個行次都通過附表或者表間邏輯關系計算得出。
1、主表「利潤總額計算」1-13行數據【來源於財務信息表類】;
2、主表「應納稅所得額計算」14-23行數據【來源於納稅調整表類 +彌補虧損表+稅收優惠表類(3張2級附表)】;
3、主表「應納稅額計算」24-36行 數據【來源於稅收優惠表類(2張2級附表)+其他(含境外所得表類、匯總納稅表類)】。
附表:
1、財務信息表類
財務信息表類包含了收入、成本、費用明細表。對一般企業而言，收入、成本、費用明細表是納稅申報的必填表，也是企業進行納稅調整的主要數據來源。由於企業行業不同，所適用的財務會計制度也有所不同，納稅人可以按照以下三種適應不同會計制度的收入、支出明細表選填以下6張2級附表。
(1)A101010《一般企業收入明細表》
(2)A102010《一般企業成本支出明細表》
(3)A101020《金融企業收入明細表》
(4)A102020《金融企業支出明細表》
(5)A103000《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》
(6)A104000《期間費用明細表》
★我提醒★
A.《期間費用明細表》(A104000)的填報應確保銷售費用、管理費用、財務費用的填報金額來源於企業會計報表。
B.《期間費用明細表》(A104000)不適用事業單位、民間非營利組織納稅人。
C.為切實減輕小型微利企業納稅申報負擔，《國家稅務總局關於簡化小型微利企業所得稅年度納稅申報有關措施的公告》(國家稅務總局公告2018年第58號)中規定，實行查賬徵收企業所得稅的小型微利企業免於填報上述財務信息表，相關數據應當在主表中直接填寫。
2、納稅調整表類
根據《企業所得稅法》第二十一條規定，在計算應納稅所得額時，企業財務、會計處理辦法與稅收法律、行政法規的規定不一致的，應當依照稅收法律、行政法規的規定計算。產生稅會差異時應填報納稅調整表類，其中包含了1張2級附表和12張3級附表。企業在調整稅會差異時應先從2級附表A105000《納稅調整項目明細表》入手，按照填表說明選填所對應的3級附表。
A105000《納稅調整項目明細表》
1A105010《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》
2A105020《未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》
3A105030《投資收益納稅調整明細表》
4A105040《專項用途財政性資金納稅調整明細表》
5A105050《職工薪酬支出及納稅調整明細表》
6A105060《廣告費和業務宣傳費等跨年度納稅調整明細表》
7A105070《捐贈支出及納稅調整明細表》
8A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》
9A105090《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》
10A105100《企業重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》
11A105110《政策性搬遷納稅調整明細表》
12A105120《貸款損失准備金及納稅調整明細表》
3、彌補以前年度虧損表
納稅人彌補以前年度虧損時，應按照「先到期虧損先彌補、同時到期虧損先發生的先彌補」的處理原則填報A106000《企業所得稅彌補虧損明細表》。
4、稅收優惠表類
當納稅人根據稅法及相關稅收政策規定享受企業所得稅優惠政策時，需按照實際發生業務選填以下5張2級附表。其中，當企業享受符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠，研發費用加計扣除優惠，高新技術企業優惠，軟體、集成電路企業優惠時則需要填報對應的3級附表。
(1)A107010《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》
1A107011《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》
2A107012《研發費用加計扣除優惠明細表》
(2)A107020《所得減免優惠明細表》
(3)A107030《抵扣應納稅所得額明細表》
(4)A107040《減免所得稅優惠明細表》
1A107041《高新技術企業優惠情況及明細表》
2A107042《軟體、集成電路企業優惠情況及明細表》
(5)A107050《稅額抵免優惠明細表》
5、其他表類
(1)境外所得表類
根據《企業所得稅法》第三條規定，居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。企業需按照實際發生業務填報2級附表A108000《境外所得稅收抵免明細表》，按照填表說明選填所對應的3級附表。
A108000《境外所得稅收抵免明細表》
1A108010《境外所得納稅調整後所得明細表》
2A108020《境外分支機構彌補虧損明細表》
3A108030《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》
(2)匯總納稅表類
居民企業在中國境內跨地區(指跨省、省內跨區)設立不具有法人資格分支機構的，該居民企業為跨地區經營匯總納稅企業，應當匯總計算並繳納企業所得稅。企業需按照實際發生業務填報以下2級附表和3級附表。
A109000《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》
1A109010《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》
★我提醒★
企業所得稅年度納稅申報表有了新變化，大家要關注相關文件內容，掌握最新的申報表內容!
相關政策文件: 國家稅務總局關於修訂企業所得稅年度納稅申報表的公告
關於《國家稅務總局關於修訂企業所得稅年度納稅申報表的公告》的解讀
以上就是A類企業所得稅年度納稅申報表的攻略內容，你get到了嗎?
『肆』 企業基礎信息表怎麼填
一、正面回答
1、納稅人根據情況選擇。
2、根據標准填報納稅人的行業代碼。
3、填報納稅人全年資產總額季度平均數，單位為萬元，保留小數點後2位
4、填報納稅人全年平均從業人數，從業人數是指與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數之和，依據和計算方法同資產總額口徑。
5、納稅人從事國家限制和禁止行業；
6、納稅人存在境外關聯交易；
7、納稅人根據情況，在境內上市的選擇境內；
二、分析詳情
企業一般是指以盈利為目的，運用各種生產要素，向市場提供商品或服務，實行自主經營、自負盈虧、獨立核算的法人或其他社會經濟組織。在商品經濟范疇內，作為組織單元的多種模式之一，按照一定的組織規律，有機構成的經濟實體，一般以營利為目的，以實現投資人、客戶、員工、社會大眾的利益最大化為使命，通過提供產品或服務換取收入。
三、企業基礎信息表在哪調取？
登錄信用中國，在首頁信用信息搜索框輸入企、事業單位、其他社會組織名稱或統一社會信用代碼查詢主體基礎信息，並在信息詳情頁點擊下載信用信息報告可查看和下載信用報告。
『伍』 a000000企業所得稅年度納稅申報基礎信息表怎麼填
一、正面回答
企業所得稅年度納稅申報基礎信息表，進入當地電子稅務局，根據單位編制的財務報表先填寫財務報表申報表，提交；然後選擇年度所得稅申報表，點開填寫申報表附表，填寫主表的營業收入、營業成本、利潤總額，附表填了後數據自動帶入主表，核對無誤後，保存提交申報繳納稅費。
二、分析
在計算應納稅所得額時，企業財務、會計處理辦法與稅收法律法規的規定不一致的，應當依照稅收法律法規的規定計算。企業依據財務會計制度規定，並實際在財務會計處理上已確認的支出，凡沒有超過稅前扣除范圍和標準的，應按企業實際會計處理確認的支出，在企業所得稅前扣除，計算其應納稅所得額。如合同中寫明股權轉讓產生的個人所得稅由個人負擔，但是由對方承擔這部分費用，在實際操作中，如果沒有繳納個人所得稅，稅務部門還是會找個人承擔責任。
三、企業所得稅怎麼徵收
企業所得稅一般按月或季預繳，年終匯算清繳。徵收方式有兩種，即查賬徵收和核定徵收，兩種徵收方式的稅率都是25%。查帳徵收主要指財務制度健全，能准確計算收入、核算成本、費用和利潤，能按照規定申報繳納稅款。核定徵收方式包括定額徵收和核定應稅所得率徵收。定額徵收，是指稅務機關按照一定的標准、程序和辦法，直接核定納稅人年度應納企業所得稅額，由納稅人按規定進行申報繳納的辦法。核定應稅所得率徵收，是指稅務機關按照一定的標准、程序和方法，預先核定納稅人的應稅所得率，由納稅人根據納稅年度內的收入總額或成本費用等項目的實際發生額，按預先核定的應稅所得率計算繳納企業所得稅的辦法。