『壹』 納稅基礎與實務--任務三A
1、A公司於2011年1月1日成立，2011年度的應納稅所得額為1000萬元，所得稅稅率為25%。2011年度發生的可抵扣暫時性差異為100萬元，應納稅暫時性差異為200萬元。且上述暫時性差異不是因計入所有者權益的交易或事項所引起的。則A公司2011年度利潤表中所得稅費用應填列的金額為（C、 275 ）萬元。
解析：（1000+100-200）*25%=275
2、 個人所得稅居民納稅人的臨時離境是指在一個納稅年度內（D ）的離境。
解析：《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第三條的規定：在境內居住滿一年，是指在一個納稅年度中（即公歷1月1日起至12月31日止）在中國境內居住365日。臨時離境的，不扣減日數。臨時離境是指在一個納稅年度中，一次不超過30日或者多次累計不超過90日的離境。
3、 徐某20X2年承包某加工廠，根據協議變更登記為個體工商戶，20X2年加工廠取得收入總額140萬元，准予扣除的成本、費用及相關支出合計126萬元，其中含徐某每月從加工廠領取的工資4900元。徐某20X2年應繳納個人所得稅（C ）元。
解析：應繳納個人所得稅=（1400000-1260000+4900*12-3500*12）*35%-14750=40130元
4、 依據個人所得稅相關規定，計算勞務報酬所得時，下列各項准予扣除的是（B）
解析：《個所法》勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。
5、 支付工資、薪金所得的單位在履行代扣代繳義務時，應通過（ A）賬戶進行核算。
解析：借：管理費用
貸：應交稅金——代扣代繳個人所得
7、 下列個人所得在計算應納稅所得額時，採用定額與定率相結合扣除費用的是（C）。
解析：《個所法》勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。
8、 下列所得應實行加成徵收的是（ A）。
解析：勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。對勞務報酬所得一次收入畸高的（2萬元以上），可以實行加成徵收，具體辦法由國務院規定。
9、 根據企業所得稅法的規定，下列稅金在計算企業應納稅所得額時，不得從收入總額中扣除的是（B ）。
解析：增值稅是價外稅，最終由消費者承擔，不計入營業收入也不計入成本費用。
10、 職工的工資、薪金所得，應繳納個人所得稅的時間是（ C）。
解析：《個稅法》第九條扣繳義務人每月所扣的稅款，自行申報納稅人每月應納的稅款，都應當在次月十五日內繳入國庫，並向稅務機關報送納稅申報表。
工資、薪金所得應納的稅款，按月計征，由扣繳義務人或者納稅義務人在次月十五日內繳入國庫，並向稅務機關報送納稅申報表。
11、 作家馬某20X1年2月初在雜志上發表一篇小說，取得稿酬3800元，自2月15日起又將該小說在晚報上連載10天，每天稿酬450元。馬某當月需繳納個人所得稅（B ）元。
解析：（3800－800）×20%×70%+450×10×（1－20%）×20%×70%＝924（萬元）
出版再連載或者連載再出版分次計稅。
『貳』 納稅基礎與實務 急，各位高手請出招吧！！！！
（1）的銷項稅額為（ ）元：50*8000*17%=68000元，選擇D
（2）的銷項稅額為（ ）元:6000*(1+10%)*20*17%=22400，選擇D(視同銷售）
（3）應轉出的進項稅額為（ ）元：5000*17%=8500，選擇C
4該廠本月應納增值稅稅額為（ ）元，68000+22400+8500=98940，選擇D
希望可以幫助你
『叄』 稅務師財務與會計多少分及格
稅務師考試科目共5門，分別為：《稅法（一）》、《稅法（二）》、《涉稅服務相關法律》、《財務與會計》和《涉稅服務實務》。各科滿分均為140分，84分合格。
科目分析：
《稅法一》：五科中比較容易的一科，但隨著營改增的錄入，增值稅這章的分值會增大，同時消費稅、增值稅、資源稅等都是考查的重點，但整體難度並不大。
《稅法二》：根據考試規律分析，企業所得稅和個人所得稅考點最多。企業所得稅重點在熟悉政策的情況下，得出各項稅種之間的交叉計算結果。而個人所得稅通常不會單獨出題，需要了解會計利潤的計算。
《涉稅服務實務》：涉及納稅申報、納稅審核、代理納稅等一系列的知識，需要具備一定的會計知識，綜合性較強，其中主要有對會計核算的相關問題。
《涉稅服務相關法律》：涉及法律的內容包括行政法、民商法、刑法、訴訟法，需要背誦內容較為多，需要大家下一點功夫。
《財務與會計》：會計相關知識需要注重理解記憶。從近幾年的題型來看，計算題題量有所增加，平時應加強練習。
報名條件：
1.取得經濟學、法學、管理學學科門類大學專科學歷，從事經濟、法律相關工作滿2年；或者取得其他學科門類大學專科學歷，從事經濟、法律相關工作滿3年；2.取得經濟學、法學、管理學學科門類大學本科及以上學歷（學位）；或者取得其他學科門類大學本科學歷，從事經濟、法律相關工作滿1年；3.暫未取得學歷（學位）證的經濟學、法學、管理學學科門類大學本科學生也可報考。
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『肆』 納稅基礎與實務
1、 某企業以房地產對外投資，在計算企業所得稅應納稅所得額時，准予扣除的稅金包括（ ABD）。
2、 企業取得下列各項所得，可以免徵企業所得稅的有（AD ）。
3、 企業下列項目的所得免徵企業所得稅的有（AC ）。
4、 下列事項中，可能產生暫時性差異的有（ACD ）。
5、 企業所得稅法中所稱應納稅所得額，是指企業每一納稅年度的收入總額，減除下列（ ABCD）後的余額。
6、 下列項目中，經批准可6、 下列項目中，經批准可減征個人所得稅的有（AB ）。
7、 以下可以保險費形式在所得稅稅前列支的有（ABD ）。
8、 下列項目中，計征個人所得稅時，允許從總收入中扣除800元的有（ACD ）。
9、 下列項目中，將會增加所得稅費用的有（AD ）。
10、 下列個人所得採取比較明顯的超額累進稅率形式的有（ ABCD）。
『伍』 為什麼納稅基礎與實務形考作業四已提交卻沒分數，累計成績顯示54.87分
主觀題是需要老師評分才能看到。客觀題（也就是選擇題）是系統自動評分，提交了就能看到
『陸』 稅務師多少分算及格
2020稅務師考試科目共5門，分別為：《稅法（一）》、《稅法（二）》、《涉稅服務相關法律》、《財務與會計》和《涉稅服務實務》。各科滿分均為140分，84分合格。
考試題型：
（一）《稅法（一）》、《稅法（二）》、《財務與會計》題型：單項選擇題、多項選擇題、計算題、綜合分析題；
（二）《涉稅服務相關法律》題型：單項選擇題、多項選擇題、綜合分析題；
（三）《涉稅服務實務》題型：單項選擇題、多項選擇題、簡答題、綜合分析題。簡答題、綜合題為主觀題，應考人員需要在計算機上輸入文字。為照顧50周歲以上的應考人員，允許自願選擇答題方式。
報名與考試時間：
2020年稅務師考試報名時間：2020年5月8日9:00至7月8日24:00；補報名時間：2020年7月28日9:00至8月6日24:00；考試時間：2020年11月7日至11月8日。
報名入口：
參加全國稅務師職業資格考試的報名人員，應當通過全國稅務師職業資格考試網上報名系統（https://ksbm.ecctaa.com）進行報名，或者通過中國注冊稅務師協會官網（www.cctaa.cn）進行報名。
成績管理：
（一）試卷由全國稅務師職業資格評價與考試委員會辦公室組織專家評閱。（二）考試成績合格標准經全國稅務師職業資格評價與考試委員會認定，報國家稅務總局、人力資源和社會保障部審定，由中國注冊稅務師協會發布。（三）考試成績實行5年為一個周期的滾動管理辦法。考全科人員須在連續5個考試年度內通過全部應試科目的考試；免試人員須在連續4個考試年度內通過應試科目的考試。
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『柒』 稅務師考多少分及格
稅務師考試科目共5門，分別為：《稅法（一）》、《稅法（二）》、《涉稅服務相關法律》、《財務與會計》和《涉稅服務實務》。各科成績滿分均為140分，84分合格。
報名與考試時間：
2020年稅務師考試報名時間：2020年5月8日9:00至7月8日24:00；補報名時間：2020年7月28日9:00至8月6日24:00；考試時間：2020年11月7日至11月8日。
報名入口：
參加全國稅務師職業資格考試的報名人員，應當通過全國稅務師職業資格考試網上報名系統（https://ksbm.ecctaa.com）進行報名，或者通過中國注冊稅務師協會官網（www.cctaa.cn）進行報名。
報名流程：
登錄考試報名系統→填寫報名人員信息→繳費→報名完成。
成績管理：
考試成績實行5年為一個周期的滾動管理辦法，考全科人員須在連續5個考試年度內通過全部應試科目的考試，免試人員須在連續4個考試年度內通過應試科目的考試。試卷由全國稅務師職業資格評價與考試委員會辦公室組織專家評閱，考試成績合格標准經全國稅務師職業資格評價與考試委員會認定，報國家稅務總局、人力資源和社會保障部審定，由中國注冊稅務師協會發布。
證書管理：
1.中國注冊稅務師協會發布資格證書申領公告，凡已全科考試成績合格（含免試）的考生應在規定時間內登錄考試報名系統，按要求完成證書申領程序。2.各地方稅務師協會負責審核領證考生資格。合格考生可取得由人力資源社會保障部、國家稅務總局監制，中國注冊稅務師協會用印的《中華人民共和國專業技術人員職業資格證書》。3.推廣使用電子證書，考生可優先取得電子證書，電子證書與紙質證書具有同等的效力。
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『捌』 納稅基礎與實務--任務三案例分析選擇
11、（BD）
按「財產轉讓所得」計算
應納個人所得稅稅額＝（200000-80000）*20%＝24000元
公司支付老劉費用時代扣個人所得稅
借：其他應付款 24000
貸：應交稅費—代扣個人所得稅 24000
12、（AC）
按「特許權使用費所得」計算
應納個人所得稅稅額＝50000*（1-20%）*20%＝8000元
公司支付老李拍賣費代扣個人所得稅
借：其他應付款 8000
貸：應交稅費—代扣個人所得稅 8000